Compte de résultat - Réel vs. Budget
Le classeur Compte de résultat - Réel vs. Budget (Profit and Loss - Actual vs. Budget) compare les produits, les charges et le résultat net de l'organisation au budget planifié pour la même période. C'est le classeur adapté pour déterminer si l'activité est conforme au plan et identifier les écarts budgétaires les plus significatifs. Les résultats sont ventilés en cumul mensuel et en cumul annuel, couvrant à la fois la période en cours et la position cumulée pour l'exercice.
Ce classeur est uniquement disponible en anglais.
Page de sélection
La page de sélection s'affiche à l'ouverture du classeur et reste accessible à tout moment via l'onglet Selection Page pour modifier les paramètres. Les champs Fiscal Year et Fiscal Period sont obligatoires.
- Fiscal Year – exercice fiscal du compte de résultat. (obligatoire)
- Fiscal Period – période la plus récente dans la fenêtre de 12 mois. (obligatoire)
- Company
- Department
- Cost Center
Compte de résultat
Le rapport est divisé en deux blocs : cumul mensuel et cumul annuel. Chaque bloc compare les résultats réels au budget pour la même période.
- Actual : performance financière réelle comptabilisée sur chaque compte du compte de résultat pour la période.
- Budget : performance financière budgétée de chaque compte du compte de résultat pour la même période.
- Var $ : écart en valeur absolue entre le réel et le budget (Actual - Budget). Une valeur positive indique que le réel est supérieur au budget, une valeur négative qu'il lui est inférieur.
- Var % : écart en pourcentage entre le réel et le budget, calculé comme (Var $ / Budget) x 100.
Mappage
Le compte de résultat est structuré en sections couvrant les produits, les charges et le résultat. Chaque section du rapport est associée à un code de rapport qui détermine les comptes inclus et le mode de calcul des totaux. Deux tables de mappage contrôlent cette structure. Dans la plupart des cas, ces tables ne doivent pas être modifiées. Des ajustements ne sont généralement nécessaires que si la structure de comptes Sage 200 diffère de la configuration par défaut ou si des comptes apparaissent dans une section incorrecte.
La première table définit les sections principales du compte de résultat et est actualisée manuellement lorsque les affectations de codes changent dans Sage 200.
| Section du rapport | Code de rapport |
|---|---|
| Sales Revenue | KPI_REVENUE |
| Other Revenues | KPI_OTHER_REVENUE |
| Cost of Sales | KPI_COGS |
| Other Income and Expense | KPI_SUSP |
| Operating Expenses | KPI_OPERATING_EXPENSES |
| Fixed Charges | KPI_FIXED_CHARGES |
| Amortisation | KPI_AMORTISATION |
| Interest Expenses | KPI_INTEREST_EXPENSES |
La deuxième table contrôle les codes de rapport extraits et alimente dynamiquement le compte de résultat. Mettre à jour cette table si des regroupements de comptes spécifiques doivent être ajoutés ou ajustés.
| Section du rapport | Code de rapport |
|---|---|
| Tax Payables | KPI_TAX_PAYABLE |
| Other Income and Expense | KPI_SUSP |
| Sales Return and Allowances | KPI_SRET |
| Discount | KPI_SDISC |
| Revenue | KPI_REVENUE |