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Cycle de conversion de trésorerie

Le modèle de données comprend des vues pour analyser l'efficacité du cycle de conversion de trésorerie, le vieillissement des créances, les jours de dettes, le taux de rotation des stocks, et le ratio de fonds de roulement. Des mesures telles que COGS TTM, Ventes à Crédit Net TTM, Revenus TTM, divers niveaux de stocks et de créances, ainsi que des indicateurs d'efficacité financière comme DIO, DSO, DPO, et CCC sont utilisés pour fournir des aperçus sur la performance opérationnelle et financière des années actuelle et précédente.

Avantages de Ce Modèle de Données​

  • Amélioration de la Gestion de Trésorerie : En analysant l'efficacité du cycle de conversion de trésorerie à travers la vue Résumé CCC, les entreprises peuvent identifier les domaines où la trésorerie est immobilisée, conduisant à des stratégies de gestion de trésorerie plus efficaces.
  • Amélioration de la Collection des Créances : La vue Vieillissement des Créances permet une répartition des créances en souffrance par âge, permettant aux entreprises d’analyser et d'améliorer leurs processus de collecte pour des paiements rapides.
  • Optimisation de la Gestion des Stocks : Profiter de la vue de Taux de Rotation des Stocks aide à mesurer l'efficacité de la gestion des stocks en termes de ventes, aidant à optimiser les niveaux de stocks pour prévenir les ruptures de stocks ou les situations de surstock.
  • Surveillance Efficace des Dettes : Avec les informations provenant de la vue Jours de Dettes en Souffrance, les organisations peuvent suivre le temps moyen nécessaire pour payer les fournisseurs, permettant une meilleure prévision de trésorerie et gestion de la liquidité.
  • Amélioration de l'Efficacité Financière : Grâce à des indicateurs comme DIO, DSO, DPO, et CCC fournis dans le modèle de données, les entreprises peuvent évaluer et améliorer leur efficacité financière, conduisant à une rentabilité et une performance opérationnelle accrues.

Indicateurs Clés de Performance (KPI)​

  • COGS TTM (TY) : Coût des Marchandises Vendues pour les douze derniers mois de l'année en cours.
  • Ventes à Crédit Net TTM (TY) : Ventes totales réalisées à crédit pour les douze derniers mois de l'année en cours.
  • Revenus TTM (TY) : Revenus totaux générés pour les douze derniers mois de l'année en cours.
  • Inventaire TY Mensuel : Niveaux mensuels d'inventaire de l'année en cours.
  • Inventaire LY Mensuel : Niveaux mensuels d'inventaire de l'année dernière.
  • Inventaire YTD : Niveaux d'inventaire à date de l'année en cours.
  • Inventaire YTD Total Cumulé : Total cumulé des niveaux d'inventaire à date de l'année en cours.
  • Inventaire LYTD : Niveaux d'inventaire à date de l'année dernière.
  • Inventaire LYTD Total Cumulé : Total cumulé des niveaux d'inventaire à date de l'année dernière.
  • AR TY Mensuel : Montants mensuels des comptes clients de l'année en cours.
  • AR LY Mensuel : Montants mensuels des comptes clients de l'année dernière.
  • AR YTD : Montants des comptes clients à date.
  • AR YTD Total Cumulé : Total cumulé des montants des comptes clients à date.
  • AR LYTD : Montants des comptes clients à date de l'année dernière.
  • AR LYTD Total Cumulé : Total cumulé des montants des comptes clients à date de l'année dernière.
  • AP TY Mensuel : Montants mensuels des comptes fournisseurs de l'année en cours.
  • AP LY Mensuel : Montants mensuels des comptes fournisseurs de l'année dernière.
  • AP YTD : Montants des comptes fournisseurs à date.
  • AP YTD Total Cumulé : Total cumulé des montants des comptes fournisseurs à date.
  • AP LYTD : Montants des comptes fournisseurs à date de l'année dernière.
  • AP LYTD Total Cumulé : Total cumulé des montants des comptes fournisseurs à date de l'année dernière.
  • Jours d'Inventaire en Souffrance (DIO) : Nombre moyen de jours nécessaires pour que l'inventaire se transforme en ventes.
  • Jours de Ventes en Souffrance (DSO) : Nombre moyen de jours nécessaires pour que les ventes se transforment en liquidités.
  • Jours de Dettes en Souffrance (DPO) : Nombre moyen de jours nécessaires pour qu'une entreprise paie ses factures.
  • Cycle de Conversion de Trésorerie (CCC) : Nombre de jours nécessaires pour qu'une entreprise convertisse ses investissements en inventaire et autres ressources en flux de trésorerie provenant des ventes.