Revenus et Dépenses de Subvention - Réel vs Budget
Le rapport Dépenses Réelles de Subvention vs Budget fournit une comparaison financière des revenus et des dépenses de subvention réels par rapport aux montants budgétés. Ce rapport est essentiel pour suivre l'utilisation des fonds de subvention sur différentes périodes, garantir la conformité avec les exigences de financement et identifier toute variance qui pourrait nécessiter des actions correctives.
Le rapport est divisé en deux sections clés :
- Analyse Cumulée (YTD) – Compare les revenus et les dépenses réels avec les montants budgétés pour l'année en cours jusqu'à la date de rédaction du rapport.
- Analyse Inception-à-Date (ITD) – Fournit une comparaison cumulative depuis le début de chaque subvention jusqu'à la date de rédaction du rapport, offrant une vue d'ensemble plus large.
En analysant ces données, les organisations peuvent évaluer si elles dépensent trop ou pas assez de fonds de subvention, apporter les ajustements budgétaires nécessaires et garantir le respect des conditions de la subvention.
Indicateurs Clés de Performance (KPI) et Descriptions
1. Revenus de Subvention (Réels vs Budgétés)
- Définition : Compare les revenus de subvention réels reçus avec le montant budgété pour les périodes YTD et ITD.
- Objectif : Aide à déterminer si le financement de la subvention est conforme aux attentes et si des ajustements sont nécessaires dans la planification financière.
2. Variance de Dépense ($ et %)
- Définition : Mesure la différence entre les dépenses réelles et budgétées, tant en valeur absolue qu'en pourcentage.
- Objectif : Identifie les subventions où les dépenses dévient de manière significative des montants budgétés, aidant à prévenir une utilisation excessive ou insuffisante des fonds.
3. Variance de Revenus ($ et %)
- Définition : Montre en quoi les revenus réels diffèrent des revenus budgétés, exprimé en dollars et en pourcentage.
- Objectif : Met en évidence les déficits ou excédents dans le revenu de subvention, aidant aux projections de flux de trésorerie et de financement.
4. Taux d'Utilisation de la Subvention
- Définition : Pourcentage des fonds totalisés attribués qui ont été dépensés à ce jour. Calculé comme suit :
Taux d'Utilisation de la Subvention = (Dépenses Réelles / Budget Total Attribué) × 100 - Objectif : Indique si les fonds sont utilisés efficacement pendant la période de subvention.
5. Tendance de Déviation Budgétaire
- Définition : Suit si les variances augmentent ou diminuent au fil du temps.
- Objectif : Aide à évaluer si les actions correctives sont efficaces et si les dépenses s'alignent sur les objectifs financiers.
6. Budget Restant
- Définition : La part non dépensée restante du budget de la subvention. Calculé comme suit :
Budget Restant = Montant Budgété - Dépenses Réelles - Objectif : Garantit que des fonds suffisants sont disponibles pour les phases futures du projet et empêche les dépassements budgétaires.
7. Indicateur de Statut du Projet
- Définition : Catégorise chaque subvention comme "Sur la bonne voie", "Sous le budget" ou "Sur le budget" en fonction des seuils de variance.
- Objectif : Fournit un indicateur visuel rapide de la santé de la subvention pour les décideurs.
8. Indice de Risque de Conformité
- Définition : Signale les subventions avec de fortes déviations budgétaires qui pourraient entraîner des risques de conformité ou une réallocation de financement.
- Objectif : Soutient la gestion proactive des subventions et réduit le risque de pénalités ou de retrait de financement.
Ces KPI aident les gestionnaires de subventions, les agents financiers et les parties prenantes à surveiller la santé financière des projets financés par des subventions et à garantir une utilisation responsable des fonds.
Cartographie et Filtrage
Cartographie
Les cartographies suivantes doivent être modifiées en conséquence dans la feuille "Cartographie" de chaque rapport
| Section du Rapport | Groupe de Comptes |
|---|---|
| Dépenses de Subvention | 1438 |
| Revenus de Subvention | 1424 |
Filtrage
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