Cube du Cycle de Conversion de Trésorerie

Le modèle de données inclut des vues pour analyser l'efficacité du cycle de conversion de trésorerie, la ventilation de l'âge des créances, les jours de dettes en suspens, le taux de rotation des stocks et le ratio de fonds de roulement. Des mesures comme COGS TTM, Ventes à Crédit Nets TTM, Revenus TTM, divers niveaux de stocks et de comptes clients, ainsi que des indicateurs d'efficacité financière comme DIO, DSO, DPO et CCC sont utilisés pour fournir des informations sur la performance opérationnelle et financière au cours de l'année en cours et de l'année précédente.

Avantages de Ce Modèle de Données

• Gestion Améliorée des Flux de Trésorerie : En analysant l'efficacité du cycle de conversion de trésorerie à travers la vue Résumé CCC, les entreprises peuvent identifier des domaines où des liquidités sont immobilisées, menant à des stratégies de gestion de trésorerie plus efficaces.
• Amélioration de la Collecte des Créances : La vue Âge des Créances permet une ventilation des créances en souffrance par âge, ce qui permet aux entreprises d'analyser et d'améliorer davantage leurs processus de collecte pour des paiements rapides.
• Gestion Optimisée des Stocks : L'exploitation de la vue Taux de Rotation des Stocks aide à mesurer à quel point les stocks sont gérés efficacement en termes de ventes, aidant à optimiser les niveaux de stocks pour éviter les situations de rupture ou de surstockage.
• Surveillance Efficace des Dettes : Avec les informations fournies par la vue Jours de Dettes en Souffrance, les organisations peuvent suivre le délai moyen pour payer les fournisseurs, permettant une meilleure prévision de trésorerie et une gestion de liquidité.
• Efficacité Financière Améliorée : Grâce à des indicateurs tels que DIO, DSO, DPO et CCC fournis dans le modèle de données, les entreprises peuvent évaluer et améliorer leur efficacité financière, conduisant à une rentabilité et une performance opérationnelle accrues.

Indicateurs Clés de Performance (KPI)

• COGS TTM (TY) : Coût des biens vendus pour les douze derniers mois de l'année en cours.
• Ventes à Crédit Nets TTM (TY) : Total des ventes effectuées à crédit pour les douze derniers mois de l'année en cours.
• Revenus TTM (TY) : Total des revenus générés pour les douze derniers mois de l'année en cours.
• Inventaire TY Mensuel : Niveaux d'inventaire mensuels de l'année en cours.
• Inventaire LY Mensuel : Niveaux d'inventaire mensuels de l'année précédente.
• Inventaire YTD : Niveaux d'inventaire depuis le début de l'année.
• Inventaire YTD Total Cumulé : Total cumulatif des niveaux d'inventaire depuis le début de l'année.
• Inventaire LYTD : Niveaux d'inventaire depuis le début de l'année de l'année précédente.
• Inventaire LYTD Total Cumulé : Total cumulatif des niveaux d'inventaire depuis le début de l'année de l'année précédente.
• AR TY Mensuel : Montants créances mensuels de l'année en cours.
• AR LY Mensuel : Montants créances mensuels de l'année précédente.
• AR YTD : Montants créances depuis le début de l'année.
• AR YTD Total Cumulé : Total cumulatif des montants créances depuis le début de l'année.
• AR LYTD : Montants créances depuis le début de l'année de l'année précédente.
• AR LYTD Total Cumulé : Total cumulatif des montants créances depuis le début de l'année de l'année précédente.
• AP TY Mensuel : Montants dettes mensuels de l'année en cours.
• AP LY Mensuel : Montants dettes mensuels de l'année précédente.
• AP YTD : Montants dettes depuis le début de l'année.
• AP YTD Total Cumulé : Total cumulatif des montants dettes depuis le début de l'année.
• AP LYTD : Montants dettes depuis le début de l'année de l'année précédente.
• AP LYTD Total Cumulé : Total cumulatif des montants dettes depuis le début de l'année de l'année précédente.
• Jours de Stocks en Souffrance (DIO) : Nombre moyen de jours nécessaires pour que les stocks se transforment en ventes.
• Jours de Ventes en Souffrance (DSO) : Nombre moyen de jours nécessaires pour que les ventes se transforment en liquidités.
• Jours de Dettes en Souffrance (DPO) : Nombre moyen de jours nécessaires pour qu'une entreprise règle ses factures.
• Cycle de Conversion de Trésorerie (CCC) : Nombre de jours nécessaires à une entreprise pour convertir ses investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie issus des ventes.

Visualisations Disponibles

Nom de la Vue	Description
Résumé CCC	Mesures agrégées représentant les performances globales du cycle de conversion de trésorerie.
Âge des Créances	Ventilation des créances en souffrance par âge pour analyser l'efficacité de la collecte.
Jours de Dettes en Souffrance	Suivi du délai moyen pour payer les fournisseurs, évaluant la gestion de liquidité.
Taux de Rotation des Stocks	Mesure de l'efficacité de la gestion des stocks en termes de ventes.
Ratio de Fonds de Roulement	Relation entre les actifs et passifs courants reflétant la liquidité et l'efficacité opérationnelle.